（要闻）开源证券承销项目财务数据虚假记载 被天津证监局责令改正

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近日，天津证监局对开源证券有限责任公司(以下简称开源证券)及相关责任人发布监管决定，指出其未在尽职调查中履行尽职调查，未发现发行人财务数据存在虚假记载，未及时出具临时委托管理事务报告。

天津证监局决定对开源证券及杨彬副总裁、项目负责人于航采取监督管理措施。"请在收到本决定之日起30天内进行整改."

天津郝彤置业有限公司(以下简称郝彤置业)于2017年12月向上交所提交了非公开发行20亿元人民币公司债券的申请材料，并于2018年2月8日获得无异议函。2018年7月、2018年12月、2019年1月，郝彤地产发行“18郝彤01”、“18郝彤02”、“19郝彤01”三只公司债券，共募集资金16.29亿元。开源证券是郝彤地产发行上述公司债券的主承销商和受托人。

据天津证监局调查，开源证券与杨彬、于航在尽职调查、承销和委托管理方面存在两个问题。

第一，未进行尽职调查，未发现发行人财务数据存在虚假记录。每个月底，郝彤物业用一些负债账户对冲一些资产账户，并在下月初恢复，以降低资产负债率。因此，郝彤物业在发行公司债券过程中提交和披露的招股说明书含有虚假记载，未能真实反映公司的资产和负债。

天津证监局认为，开源证券、杨彬、于航作为直接责任监事和其他直接责任人员，未能勤勉尽责，未能对获取的发行人财务数据保持合理的执业谨慎，未能发现上述虚假记录。不符合《公司债券承销业务尽职调查指引》第五条、第十一条、第十二条以及《公司债券承销业务规范》第十二条、第二十九条的要求，违反

二是临时委托管理事务报告发布不及时。2019年7月初，媒体报道，郝彤地产拖欠融资租赁租金。自2019年3月至2019年7月，郝彤物业共发生逾期债务11笔，每笔均超过1000万元，总额81786.42万元，未及时披露。

“作为公司债券的受托人，贵公司没有保持合理的谨慎做法。媒体对发行人债务逾期情况进行相关报道后，未进行充分、深入的核实，未及时出具临时委托管理报告。”监管决定指出。

此外，自2019年3月底以来，郝彤物业公司债券担保人的经营、财务和信用状况发生了重大变化，导致郝彤物业公司债务偿还担保措施发生了重大变化。对此，郝彤地产未能及时履行信息披露义务，也未就此次重大变更对债券偿还的影响进行公告。但作为公司债券受托人，开源证券并未保持合理的执业谨慎，也未就公司债券担保人的重大变动及时出具临时委托管理事务报告。

根据《公司债券发行与交易管理办法》第五十八条、第六十六条规定，天津证监局决定对杨彬、于航等地的公开发行证券采取整改监督管理措施。

天津证监局指出，开源证券应制定切实可行的整改措施，完善债券承销和委托管理业务管理机制，加强内部控制和风险管理，督促发行人真实、准确、完整、及时披露信息；杨彬和于航应加强相关法律法规的学习，严格遵守执业规范和监管规则，勤勉尽责。

“请在收到本决定之日起30天内，将贵公司及杨彬、于航的整改情况书面报告我局。”天津证监局表示。

据开源证券网站介绍，该公司成立于1994年2月，注册资本27.55亿元，控股股东为陕西煤化集团有限公司..公司总部设在陕西省Xi高新区，在京、沪、深设有三个区域管理中心；辖有79家分支机构，包括长安期货、开元实创、深圳开源投资、前海开源基金等4家控股、参股子公司。初步完成了证券、基金、期货、私募股权投资等多业态金融控股布局，成为全国性、综合性、创新性的全业务牌照券商。

开源证券新三板推荐上市公司数量居行业第一，连续两届获得新财富最佳新三板投行。据wind统计，2019年上半年，公司债承销规模排名第12，公司债承销规模排名第18。

开源证券于2015年在新三板上市，但于2018年9月终止。根据证券业协会公布的2018年券商净资产排名，开源证券以51.56亿元排名第69位。

2018年年报显示，开源证券本期实现营业收入13.123亿元，同比增长31.38%(去年同期)；归属于母公司所有者的利润为4105.54万元，同比下降26.24%。新闻推荐

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